Jak funguje testovací období HSA?
Obsah:
Jak získat milion free expů / 1.000.000 volných zkušeností │World of Tanks (Září 2024)
Zkušební období HSA je způsob, jakým IRS zajistí, aby lidé nepřispívali více než povolenou částku na své zdravotní spořící účty (HSA). Platí pouze tehdy, pokud jste oprávněni přispívat do středního roku HSA, ale chtěli byste přispět částkou za celý rok do HSA.
IRS to dovoluje. Ale pak budete podléhat zkušebnímu období. Pokud nechcete, aby vaše HSA-způsobilost pro celý Následující rok, budete muset zaplatit daň z příjmů za některé z peněz, které jste přispěli, plus další 10 procentní příplatek.
Příspěvky HSA
Pokud jste získali pokrytí v rámci vysoce kvalifikovaného zdravotního plánu (HDHP) kvalifikovaného pro HSA, můžete přispívat na účet zdravotního spoření (HSA) před zdaněním, pokud splníte několik dalších základních podmínek (tj. t být pokryt Medicare nebo jiný plán zdravotního pojištění s výjimkou některých typů doplňkového pokrytí, a nemůžete být nárokován jako závislý na jiném daňovém přiznání). Osoba, která splňuje tyto podmínky, se nazývá "HSA-eligible" a smí přispívat k HSA.
Příspěvek k HSA je přínosný z několika důvodů:
- Snižuje váš zdanitelný příjem v roce, v němž přispějete.
- Peníze na vašem účtu se zvyšují bez daně, včetně investičních zisků, pokud se rozhodnete investovat.
- Můžete z vašeho HSA vybírat peníze kdykoli, abyste mohli platit kvalifikované zdravotní náklady a tyto výběry jsou osvobozeny od daně.
- Poté, co obdržíte 65 let, můžete z vašeho HSA vybírat peníze za neléčivé výdaje a pouze platíte pravidelnou daň z příjmů způsobem, který byste měli s tradičními IRA. Případně můžete ponechat peníze ve vašem HSA a stahovat je pouze v případě, že máte zdravotní výdaje; bude nadále plně osvobozeno od daně, pokud budete tento přístup používat.
Je zřejmé, že čím více můžete přispívat k vaší HSA, tím lépe. Chcete-li zabránit tomu, aby HSA byly pouze daňovým útočištěm pro bohaté Američany, IRS omezuje, kolik můžete přispět k vaší HSA. Maximální příspěvek se každoročně upravuje a závisí na tom, zda váš HDHP pokrývá jen sebe, nebo sám sebe a alespoň jednoho dalšího člena rodiny.
V roce 2018 může být maximální částka, kterou můžete přispět, 3,450 dolarů, pokud máte HDHP pokrytí samo o sobě a 6,900 dolarů, pokud HDHP pokryje alespoň jednoho dalšího člena rodiny. Můžete provést měsíční příspěvky nebo uložit celou částku najednou - a máte až do termínu podání daně (kolem 15. dubna následujícího roku), abyste dělali příspěvky za daný rok.
Přihlašování v polovině roku v HDHP
První požadavek na to, abyste mohli přispět k HSA, je, že musíte mít HDHP pokrytí. To je celkem jednoduché, pokud jste na celý rok. Co když se zapíšete do HDHP v září?
IRS vám nabízí dvě možnosti: Můžete buď prodloužit limit příspěvku HSA podle toho, kolik měsíců jste během roku skutečně pokryli HDHP. Nebo, pokud jste přihlášeni do HDHP od 1. prosince, můžete přispět plnou částkou povolenou pro daný rok. Poslední volba vám umožní přispět více, což je přínosné, pokud jde o snížení daně za daný rok a zvyšování úspor, které lze použít bez daně k zaplacení budoucích lékařských účtů. Ale je tu chyba - zkušební období.
Pokud se zaregistrujete v polovině roku HDHP a rozhodnete se, že přispějete k celkovému ročnímu částku vaší HSA, pak budete muset být nadále způsobilé pro HSA po celou zkušební dobu, která trvá celý následující rok (nemusíte vlastně přispět k Vašemu HSA během testovacího období; stačí zůstat oprávněný přispět k vaší HSA). Během zkušebního období můžete přejít z jednoho HDHP na jiný, ale nemůžete přejít na možnost pojištění, která není HDHP, nebo úplně zrušíte své krytí a nemůžete se přihlásit k Medicare nebo jinému plánu zdravotního pojištění kromě vašeho HDHP krytí.
Pokud selžete test
Pokud nezůstanete HSA způsobilá pro celé období testování, určitě půjdeš IRS nějaké peníze.
Pokud byste nezůstali v programu HSA, mohlo by dojít, protože jste přešli na jiný HDHP (možná proto, že váš zaměstnavatel změní plány zdravotní péče, což je vždy možnost), nebo proto, že změníte 65 let a zapíšete se do Medicare.
Bez ohledu na důvod, pokud nezůstanete HSA způsobilý pro celý následující rok, IRS se vrátí zpět a zjistíte, kolik jste přispěli k vaší HSA v roce, kdy jste se stali HSA způsobilými v polovině roku.
Budou vypočítat, jak se tato částka porovná s poměrnou částkou, kterou byste mohli přispět na základě počtu měsíců, které jste měli nárok na HSA, a vy musíte dlužit daň z příjmu plus 10% daň z tohoto rozdílu.
Příklad
Řekněme, že zaregistrujete svou rodinu v HDHP v srpnu roku 2018 a od 1. prosince 2018 máte nárok na HSA. Pokud si vyberete poměrný příspěvek HSA, byl by to pět dvanáctin ročního limitu. To činí 2.875 dolarů (vypočteno rozdělením 6,900 na 12 a násobení odpovědi o 5). Pokud do roku 2018 přispějete na vaše HSA (nebo méně), vaše zdravotní pokrytí a způsobilost pro HSA v roce 2019 nebude problémem.
Pokud jste však přesvědčeni, že v roce 2019 zůstanete způsobilí pro HSA, můžete přispět až 6 900 USD do vašeho HSA do roku 2018, a to i přesto, že jste měli pouze 5 let v HSA.
Za předpokladu, že zůstaneme v platnosti až do roku 2019, je vše v pořádku: V roce 2018 jste mohli přispět celou roční částkou, a pokud to budete chtít, můžete to udělat znovu v roce 2019.
Ale řekněme, že v červenci 2019 změníte nové zaměstnání a váš nový zaměstnavatel nenabízí plán kvalifikovaný pro HSA. Mohli byste odmítnout pokrytí zaměstnavatele a koupit HDHP na individuálním trhu, ale to pravděpodobně skončí dražší, než jen si vezmete své hrudky s testovacím obdobím, protože byste se vzdali zaměstnavatelské dotace a daňových výhod, které půjde spolu se zdravotním pojištěním sponzorovaným zaměstnavatelem. Takže ve skutečnosti pravděpodobně skončíte s přechodem na plán nového zaměstnavatele a ztratíte způsobilost HSA do konce roku 2019.
V takovém případě se IRS podívá na 6 900 dolarů, které jste přispěli do vašeho HSA v roce 2018, a odečtete 2 875 dolarů, které byste mohli přispívat na základě skutečného počtu měsíců, kdy jste byli v roce 2018 kvalifikováni pro HSA. Rozdíl (4 025 dolarů) se připočítává k vašim zdanitelným příjmům v roce 2019. Dlužíte ještě 10 procentní daň z toho 4025 dolarů, což bude činit přibližně dalších 400 dolarů připočtených k vašemu daňovému účtu za rok 2019.
Příspěvek plné částky
Neexistuje žádná odpověď na otázku, zda byste měli přispět celou roční částku HSA, pokud se stanete střednědobým HSA. Přispíváte-li k celkové částce, získáte daňové výhody pro běžný rok, ale budete muset vrátit daňové úspory - plus dodatečné 10% daně - pokud neskončíte s pobytem v HSA na celý následující rok.
Existuje několik scénářů, ve kterých má určitě smysl jít místo toho s poměrným limitem příspěvků, například tím, že víte, že se chystáte zapsat do Medicare nebo přejít na HDHP bez příjmu v příštím roce.
Pokud však očekáváte zbývající nárok na HSA pro celý následující rok, můžete se rozhodnout, že využijete skutečnost, že IRS vám umožní přispět až k celkovému ročnímu limitu příspěvků vašeho HSA, a to iv případě, že se stanete způsobilým pro HSA v prosinci 1.
Později v roce, kdy se stanete způsobilým pro HSA, tím více budete mít prospěch, abyste šli s plným příspěvkovým limitem než s proměnlivou částkou. To ale také znamená, že dodatečné daně, které budete dlužit, pokud přestanete být během testovacího období způsobilé pro HSA, budou významnější. Vzhledem k tomu, že se odměny zvyšují, tak i rizika!
Pokud se zapíšete do střednědobého HDHP, budete chtít pečlivě zvážit, zda byste měli být lépe využívat poměrný limit příspěvků pro váš HSA nebo přispět celou roční částku a stát se předmětem testovacího období.
Tipy ušetřit peníze na zdravotní pojištěníPoužití ovulačních testovacích proužků k detekci ovulace
Mohou ovulační testovací proužky pomoci těhotnější rychleji? Naučte se, jak je používat, jak fungují, a kdy byste měli zkusit něco jiného.
Jak interpretovat testovací slovní zásoba
Naučte se interpretovat výsledky testů získáním definic pojmů jako "průměrný" a "hraniční", používaný k identifikaci poruch učení u dětí.
Jak udržovat inzulín a testovací pásy bezpečně od tepla
Extrémní teplo může způsobit, že diabetické testovací proužky a inzulín budou špatně. Naučte se, jak bezpečně uchovávat inzulin a testovací proužky, aby nedošlo k tepelnému poškození.