Jak funguje zdravotní spořící účet?
Obsah:
- Jak má HSA snížit své daně?
- Kdo je způsobilý pro HSA?
- Jak se peníze dostanou do HSA?
- Co mohu vyplácet peníze HSA?
- Co jiného potřebuji vědět?
- Republikánská zdravotní reforma a HSA
Očkovanie, nevyhnutnosť alebo zbytočné riziko? (Září 2024)
Účet HSA nebo zdravotní spoření je zvláštní typ daňově zvýhodněného spořicího účtu, který vám pomůže zaplatit za nedostatečné zdravotní výdaje, pokud máte vysoký odpočitatelný zdravotní plán nebo HDHP. Vedle inteligentního způsobu platby za zdravotní výdaje, jako je vaše odpočitatelné, kopající a spoluúčasti, jsou HSA stále častěji využívány jako součást strategie pro plánování důchodového zabezpečení.
Nicméně kvůli daňovým výhodám existuje spousta pravidel o tom, kdo může začít HSA, kdo může přispět penězi do HSA, a na co mohou být tyto peníze použity. Pokud se nebudete řídit pravidly, ztratíte daňové výhody a dlužíte další sankce.
Jak má HSA snížit své daně?
Pokud spravujete svůj HSA správně a budete dodržovat všechna pravidla IRS, vaše peníze HSA jsou:
- Nezapočítává se, když si ji vydělíte a vložte do HSA.
- Není zdanění, jak roste.
- Nezapočítáváte-li, když ji vyveznete z HSA, abyste zaplatili za zdravotní výdaje.
Zde je návod, jak to funguje. Peníze, které jste vložili do vašeho HSA, jsou daňově odpočitatelné.Pokud váš zaměstnavatel přispěje k vašemu HSA, tyto peníze se nepočítají jako příjem, takže na ně neplatíte ani daně.
Výnosy z úroků a investic ve vašem HSA rostou odložené daně jako v IRA. Vzhledem k tomu, že každý rok neúčtujete úroky z daní, budete držet více tohoto podílu na účtu a účet bude rychlejší.
Pokud vyděláte peníze z vašeho HSA, abyste zaplatili za kvalifikované zdravotní výdaje, nemusíte platit daně z příjmů. Nicméně, pokud vydělat peníze z vašeho HSA, ale nepoužíváte je na zdravotní výdaje, budete muset platit daně z příjmů na to plus 20 procent trest (to bylo asi 10 procent, ale cenová péče zákon zvýšil to na 20 procent).
Po odchodu z 65 let se pravidla liší. Pokud jste na Medicare, nemusíte již přispívat k vašemu HSA. Můžete však stále používat peníze, které jste uložili v HSA. Na rozdíl od dříve, než jste skončili 65 let, můžete své peníze HSA strávit na všechno, co chcete, a nebudete mít 20% pokutu. Budete však muset platit daně z příjmů z stažení HSA, které nejsou použity na výdaje na zdravotní péči. Pokud vyděláte peníze z vašeho HSA a použijete ho na kvalifikované zdravotní výdaje, neplatíte z něj pravidelné daně z příjmů; je to zcela bez daně.
Kdo je způsobilý pro HSA?
Jste oprávněni začít a přispívat k HSA, pokud splníte všechny tyto požadavky:
- Jste krytý kvalifikovaným HDHP (to znamená vysoký odpočitatelný zdravotní plán, který splňuje požadavky na odpočitatelnost a vyčerpání, které stanovila agentura IRS pro plány kvalifikované pro HSA, a nezahrnuje nic kromě preventivní péče před odpočitatelnou je splněna - tj. zaplatíte plné náklady na návštěvy v kanceláři, spíše než jen copay, dokud nenaplníte odpočitatelnou částku).
- Nemáte dodatečné, tradičnější, zdravotní pojištění.
- Nejste na Medicare.
- Nikdo jiný vás nemůže nárokovat jako závislý na jejich daňovém přiznání.
- Nemáte obecný účel
Jak se peníze dostanou do HSA?
K vašemu HSA můžete přispět penězi, váš zaměstnavatel může přispět finančními prostředky k vašemu HSA nebo jinou osobou může přispět peníze do HSA. Celkové roční příspěvky do vašeho HSA jsou však omezené. Limity se mění každý rok a liší se podle vašeho věku a zda máte pouze HDHP pokrytí nebo rodinné pokrytí.
2017 | 2018 | |
---|---|---|
Samostatné pokrytí pod 55 let | $3,400 | $3,450 |
Rodina pod 55 let věku | $6,750 | $6,900 |
Samostatné pokrytí ve věku 55 let a více | $ 4,400 | $ 4,450 |
Rodina s věkem 55 let | $ 7,750 | $ 7,900 |
Pokud je vaše zdravotní pojištění HDHP přes vaši práci, může váš zaměstnavatel přispět k vašemu HSA.
Navíc mnoho zaměstnavatelů nastavuje odpočet mzdy, takže můžete snadno přispět část každé výplaty přímo do vašeho HSA. Pokud jsou příspěvky HSA tímto způsobem, vyhneme se dani z příjmů a dani z mzdy (FICA), zatímco příspěvky bez příspěvků k platbám do HSA jsou odpočitatelné pouze pro účely daně z příjmů.
Pokud vaše zdravotní pojištění není přes vaši práci, váš zaměstnavatel se pravděpodobně nebude podílet. V tomto případě většina lidí dělá automatické měsíční příspěvky do svého HSA. Finanční instituce vám však umožní, aby vám váš HSA poskytl jednorázový příspěvek, pokud upřednostňujete tento přístup.
Vaše fondy HSA musí být u depozitáře HSA, což může být banka, družstevní záložna nebo makléřská společnost. Možnost mít peníze na makléřském účtu znamená, že může být investována na akciovém trhu, pokud si zvolíte tuto možnost, získáte investiční výnosy spíše než jednoduchý zájem (investice podléhají riziku, a proto někteří lidé upřednostňují nižší výnosy - a nižší riziko - které spolu s udržováním fondů HSA v bankách nebo družstevní záložně).
Možná budete moci financovat HSA distribucí z tradičního nebo Roth IRA. Distribuce musí být provedena přímo správcem IRA správci HSA a je povolena pouze jednou v životě. Další informace o tom můžete získat z publikace IRS 969 nebo z vašeho finančního poradce.
Stejně jako u vaší IRA, můžete přispět do vašeho HSA do 15. dubnath následujícího roku. Například pokud máte HDHP pokrytí v roce 2018, ale do konce roku neuhrazujete své příspěvky 2018 HSA, můžete při příchodu daní 15. dubna 2019 provést dodatečný příspěvek 2018.
Co mohu vyplácet peníze HSA?
Peníze v HSA jsou vaše. Můžete je utrácet na co chcete. Nicméně, pokud se chcete vyhnout placení daní z příjmů a sankcí na ně, budete mít pouze distribuci od svého HSA, abyste zaplatili za způsobilé lékařské výdaje.
Způsobilé zdravotní náklady zahrnují zdravotní výdaje, které vaše zdravotní pojištění nezaplatí, ale které jsou způsobilé k tomu, aby byly považovány za srážky na vašich federálních daních z příjmů. Viz celý seznam v publikaci IRS 502, ale tady je synopse:
- Vaše zdravotní pojištění odpočitatelné, splátky a spoluúčasti.
- Léky na předpis. Přes lékařství, jako je Tylenol není způsobilá pokud nemáte předpis na to. Lékařská marihuana není způsobilá i když máte předpis a jste v takovém stavu, kde byl legalizován.
- Zubní výdaje jako jsou čištění zubů, preventivní péče a výplně. Nicméně čistě kosmetická stomatologie jako bělení zubů není způsobilá.
- Oční vyšetření, chirurgie korekce zraku, brýle, kontaktní čočky a zásoby kontaktních čoček, pokud se používají brýle nebo kontakty z lékařských důvodů, jako je korekce zraku.
- Potřeby kojení.
- Diabetické zásoby.
- In vitro náklady na hnojení.
- Alternativní lékařská péče, kterou vaše zdravotní pojištění nemusí pokrývat, jako je léčba akupunktury, chiropraktická péče a lékařská péče poskytovaná křesťanským praktickým lékařem.
- Prémie je pro pokračování COBRA vašeho zdravotního pojištění, zdravotního pojištění vašeho manžela či zdravotního pojištění vašich rodinných příslušníků.
- Prémie je na pojištění dlouhodobé péče (v závislosti na limitech).
- Prémie je na zdravotní pojištění, zatímco získáváte státní podporu v nezaměstnanosti.
- Pokud jste 65 let nebo starší, je to prémie pro části Medicare A, B a D nebo Medicare Advantage. Nicméně, Medicare doplňkové pojištění (Medigap) není způsobilý výdaj.
I když vaše HSA je technicky individuální účet, můžete jej použít k zaplacení způsobilých lékařských výdajů vašeho manžela / manželky a vašich vyživovaných osob.
V některých případech můžete od vašeho HSA bezplatně rozúčtovat výplatu pojistného na zdravotní pojištění. Pravidla jsou však přísná a je povolena pouze za následujících okolností:
Co jiného potřebuji vědět?
Budete muset podat dodatečný daňový formulář, formulář 8889, každý rok, který vy, váš zaměstnavatel nebo někdo jiný přispěje k vaší HSA. Dokonce i když nikdo neprispieval k vaší HSA, budete muset podat formulář 8889, pokud jste stáhli peníze z HSA.
Banka nebo zprostředkovatel, který používáte jako depozitáře HSA, vám zašle každý rok dva daňové formuláře. Formulář 5498-SA zobrazí vaše příspěvky HSA za rok. Formulář 1099-SA ukáže výběry z vašeho HSA za rok (pokud jste měli).
Budete muset uložit dostatečnou dokumentaci, že jste vynakládali nějaké stažení z HSA na způsobilé zdravotní výdaje. Pokud IRS kontroluje váš návrat, možná budete muset předložit věci, jako jsou lékařské faktury, zdravotní pojištění, vysvětlení výhodných forem a příjmy za věci, jako je řešení kontaktních čoček a Band-Aids.
Přemýšlejte o hraní systému tím, že se na několik měsíců přeskočíte na HDHP, abyste mohli přispět celoroční hodnotou bezcelních peněz do HSA, jen aby se několik měsíců později vydali zpět z HDHP? Neobtěžujte. IRS má zkušební období, které trvá od prosince roku, kdy jste odečetli celý příští rok. Pokud nezajistíte pokrytí zdravotním plánem s vysokou odměnou za celou dobu testování, ztratíte daňovou výhodu a mohlo by vám být uložena sankce. Nicméně, pokud máte v plánu udržovat HDHP pokrytí, nemusíte se starat o dobu testování.
Takže pokud jste se v prosinci 2017 zaregistrovali v plánu kvalifikovaném na HSA a budete pokračovat v plánu s kvalifikací HSA po celý rok 2018, máte možnost plně přispět do vašeho HSA v letech 2017 a 2018. Pokud však v roce 2018 ukončíte registraci HDHP v polovině roku, musíte přidat částku, kterou jste přispěli do vašeho HSA, za první 11 měsíců roku 2017, k příjmu v roce 2018 a dalších 10% daně.
Republikánská zdravotní reforma a HSA
Republikánští zákonodárci a vláda Trumpa měla v úmyslu zrušit a nahradit ACA v roce 2017, ačkoli se to nestalo. V současné době je jedinou součástí ACA, která byla zrušena, individuální postih mandátu a toto zrušení nabývá účinnosti až v roce 2019.
Většina návrhů na nahrazení Republiky ACA však vyžaduje větší důraz na HSA, včetně vyšších limitů příspěvků, uvolnění pokynů pro způsobilost z hlediska příspěvků a daňových kreditů, které pomáhají lidem financovat HSA. Nyní se nic nemění o pravidlech HSA, ale to jsou návrhy, které by mohly být v budoucnu zvažovány.
- Podíl
- Flip
- E-mailem
- Text
- HealthCare.gov Přečtěte si zákon o cenově dostupné péči.
- Služba interních výnosů. Vnitřní výkaz příjmů 2018-10. 5. března 2018; REVERSED podle příjmového postupu 2018-27.
- Publikace IRS 969 a 502.
- 26 US Code § 223.
- Ministerstvo financí ministerstva financí Spojených států amerických.
Jak funguje odvolání politiky zdravotního pojištění
Před zákonem o cenově dostupné péči byly zrušeny zpětné zrušení pojistných smluv zdravotního pojištění, zejména u pacientů s vysokými náklady. Další informace.
Jak funguje subvence zdravotního pojištění snižující náklady
Zdravotní pojištění a příliš vysoké příspěvky? Zjistěte, jak se snižuje subvence zákona o cenově výhodné péči. Zjistěte, kdo je způsobilý a jak to funguje.
Jak vyplácet zdravotní výdaje jako daňový odpočet
Může být možné snížit vaši daň z příjmů odepsáním lékařských výdajů. Zde je, co je třeba vědět o odpočtu daně z lékařských výdajů.