Jak příspěvky QSEHRA ovlivňují prémie zdravotního pojištění
Obsah:
- Jak funguje QSEHRA?
- QSEHRA Příklady
- Pomáhá QSEHRA?
- Family Glitch, styl QSEHRA
- Zaměstnavatelé a zaměstnanci, kteří mají smysl pro QSEHRA
- Slovo od DipHealth
Regulace českých médií II. 2. Kontrolní orgány médií (Září 2024)
Kvalifikované malé úhrady zdravotní způsobilosti zaměstnavatele (QSEHRA) jsou od malých podniků (s méně než 50 zaměstnanci na plný pracovní úvazek) možnost od počátku roku 2017. A QSEHRA umožňuje malému zaměstnavateli, aby zaměstnancům vrátil alespoň část své individuální tržní pojistné na zdravotní pojištění. A tito zaměstnanci mohou mít nárok na dotace na výplatu v rámci výměny.
Jak funguje QSEHRA?
Podrobnosti QSEHRA jsou poměrně jednoduché. V roce 2018 může malý podnik přispět až do výše 5 050 dolarů zaměstnanci pouze QSEHRA a až 10 250 dolarů, pokud má zaměstnanec členy rodiny, kteří mají také minimální nezbytné pokrytí. Částka je rozdělena měsíčně, pokud zaměstnanec nemá pokrytí v rámci QSEHRA za celý rok. V roce 2018 činí měsíční limit 420,83 USD pro jednoho zaměstnance a 854,16 USD pro zaměstnance se členy rodiny.
Tyto částky jsou indexovány každoročně (limity 2017 byly nižší) a zaměstnavatelé nejsou povinni přispívat větší částku pro zaměstnance s rodinami. Mohou, pokud se rozhodnou, ale je také možné, aby zaměstnavatel poskytl všem stejnou částku na základě samoobslužného pokrytí. Je také přípustné, aby zaměstnavatel stanovil nižší limit QSEHRA, pokud to bude provedeno důsledně všem oprávněným zaměstnancům - například příspěvek 80 procent ročního limitu namísto 100 procent.
Pokud QSEHRA udělá pouze zaměstnanec (bez počítání rodinných příslušníků), prémie za druhý stříbrný plán s nejnižšími náklady ve výměně ne více než 9,56 procenta příjmu domácnosti zaměstnance (toto procento je indexováno každoročně), QSEHRA je považováno za cenově dostupné zaměstnavatelské sponzorované krytí a zaměstnanec je které nejsou způsobilé pro výplatu pojistného na burze.
Toto je stejné základní pravidlo, které platí, pokud zaměstnavatel nabídl skupinové zdravotní pojištění, namísto QSEHRA, i když se detaily trochu liší. Pokud by zaměstnavatel nabídl skupinový plán, měl by zaměstnanec nárok na výplatu pojistného na burze pouze tehdy, pokud by část prémie zaměstnance byla vyšší než 9,56 procenta příjmu domácnosti zaměstnance. Vzhledem k tomu, že zaměstnavatelé obecně nemají přístup k údajům o příjmech svých zaměstnanců, mají místo toho tendenci používat výpočty bezpečného přístavu.
Pokud by však výplata prémie za druhý nejlevnější stříbrný plán na burze byla stále ještě více než 9,56 procenta z příjmu domácnosti zaměstnance, a to i po uplatnění výhody QSEHRA, byl by zaměstnanec způsobilý získat náhradu pojistného navíc k úhradě, kterou zaměstnavatel poskytuje. Výhoda QSEHRA se odečte od dotace na pojistné, avšak neexistuje žádné "dvojité ponoření".
QSEHRA Příklady
QSEHRA může trochu matoucí, když narazíte na detaily. Koncem roku 2017 publikoval IRS rozsáhlý seznam FAQ, aby přesně ilustroval, jak fungují QSEHRA. Následující příklady, založené na pravidlech IRS a dodatečných vysvětleních poskytnutých kanceláří právního poradce IRS, pomohou objasnit přesně jak interagují QSEHRA a prémie dotace.
Následující příklady jsou založeny na poštovním směrovacím čísle Denver (80014). Výše pojistného na zdravotní pojištění by se v jiných částech země lišila, koncepce by však fungovala stejně.
Příklad 1
Brian je jediný a 40 let a jeho zaměstnavatel nabízí QSEHRA s výhodami až do maximální dovolené. Takže Brian může dostat až 420,83 dolarů / měsíc uhrazený svým zaměstnavatelem, aby pokryl svůj individuální tržní plán.
Druhý nejlevnější stříbrný plán dostupný prostřednictvím Connect for Health Colorado (státní burza) činí 413,47 USD / měsíc. Takže jeho přínos QSEHRA by pokrýval celou prémii, kdyby tento plán vybral.Je zřejmé, že nebude mít nárok na žádné dotace na výměnu bez ohledu na jeho příjmy, protože po uplatnění výhody QSEHRA by vůbec neměl žádný prémiový náklad.
Příklad 2
Bob je 60 místo 40. Jeho měsíční prémie za druhý nejlevnější stříbrný plán na burze je 878,07 dolarů. Má stejnou výhodu pro QSEHRA jako Brian, takže mu mu bude uhrazeno 420,83 dolarů / měsíc, takže mu stojí 457,24 dolarů / měsíc.
Takže je Bob nárok na dotace na výměnu nebo ne? Bude záviset na jeho příjmu. $ 457.24 / měsíc v po-QSEHRA prémie pracuje na $ 5,487 / rok. To je 9,56 procent z 57.395 dolarů (vezmete 5,487 dolarů a rozdělíte ho o 0,0956, abyste získali tuto částku).
Pokud tedy společnost Bob vydělá více než 57.395 dolarů ročně, nebude mít nárok na dotaci na výplatu z výměny a získává prospěch QSEHRA pouze od svého zaměstnavatele. Ale pokud vydělá méně než 57.395 dolarů, tak by to udělal potenciálně nárok na dotaci na prémii, ačkoli by tato částka byla snížena o částku, kterou mu jeho zaměstnavatel uhradil.
Mějte však na paměti, že dotace na výměnu jsou nikdy k dispozici lidem s příjmem nad 400% úrovně chudoby. Pro jednu osobu s krytem 2018 to je 48 240 dolarů. Takže i když Bob's QSEHRA nebude zpoplatňovat jeho "pokrytí" (méně než 9,56% jeho výdělku), pokud bude vydělávat mezi 48.240 a 57.395 dolary, stále by neměl nárok na dotaci v tomto příjmovém rozpětí.
Ale řekněme, že Bob získá 40 000 dolarů za rok. Bez ohledu na výhodu svého zaměstnavatele, QSEHRA, tento příjem způsobuje, že je nárok na 555 dolarů / měsíc v dotaci na pojistné prostřednictvím burzy (což přináší náklady na tento druhý nejlevnější stříbrný plán až na úroveň, která je považována za dostupnou na základě jeho příjmu. tyto úrovně se liší v závislosti na příjmech, na rozdíl od úrovně jednorázové úrovně, která se používá k určení toho, zda je zprostředkování sponzorované zaměstnavatelem cenově dostupné.
Příspěvek QSEHRA by však musel být odečten od dotace na pojistné (555 dolarů minus 420,83 dolarů), což mu na burze dalo 134,17 dolarů za měsíc.
Odtud si Bob může koupit jakýkoli plán, který chce prostřednictvím burzy, a běžná cena se sníží o 134,17 dolarů / měsíc. Takže pokud zvolí druhý nejlevnější stříbrný plán, jeho cena po dotaci bude například 743,90 dolarů / měsíc.
Poté podá svůj příplatkový prémiový příspěvek zaměstnavateli a získá svůj příspěvek QSEHRA navíc k dotaci na pojistné. Za předpokladu, že jeho prémie činí nejméně 420,83 dolarů, získá plnou částku QSEHRA od svého zaměstnavatele (a to bude takový případ, protože nejlevnější plán, který má k dispozici na výměně, bude 582,70 dolarů / měsíc poté, co uplatnil dotaci na prémii ve výši 134,17 USD / měsíc výměna).
Příklad tři
Nyní se podívejme na 40letého Briana, ale pojďme předpokládat, že má rodinu, všichni kupují pokrytí a jeho zaměstnavatel umožní maximální výhodu pro společnost QSEHRA. Brianova manželka je také 40 a mají dvě děti ve věku 10 a 8. Druhý nejlevnější stříbrný plán ve výměně je 1,321.95 dolarů za měsíc pro rodinu.
Mějte na paměti, že Brianovo náklady na sebe samy v tomto plánu by byly 413,47 USD / měsíc (z prvního příkladu výše), protože musíme použít pouze částku, abychom zjistili, zda je QSEHRA cenově dostupné.
Nejprve porovnáváme maximální výhodu QSEHRA, která je sama o sobě, pouze s tím, že Brian koupí druhý nejlevnější plán na burze. Udělali jsme to již v prvním příkladu: Přínos společnosti Brian QSEHRA přináší cenově dostupné pokrytí, protože pokrývá celou prémii. Takže Brian nemá nárok na dotaci na výplatu ve výměně, a ani jeho rodinní příslušníci protože stanovení cenové dostupnosti se provádí pouze na základě nákladů na zaměstnance bez ohledu na rodinné náklady.
Takže Brianova rodina nemá nárok na dotaci na výměnu. Musí zaplatit $ 1,321.95 / měsíc za druhý nejlevnější plán, ačkoli mohou zaplatit za nejlevnější dostupný plán až $ 1,079.28 / měsíc nebo za nejdražší plán až do $ 2,404.40 / měsíc.
Brian pak může předat svůj prémiový příjmy zaměstnavateli a každý měsíc obdrží 854,16 dolarů v dávkách QSEHRA, aby se přiznal na pojistné, které musí zaplatit za krytí své rodiny.
Příklad čtyři
Vraťme se k našemu 60letému bobovi a dej mu rodinu. Jeho zaměstnavatel nabízí maximální přípustný přínos QSEHRA. Jeho manželka je ve věku 55 let a má dva děti ve věku 19 let a 22 let. Víme, že Bob's QSEHRA nepředstavuje cenově dostupné pokrytí, takže je potenciálně způsobilý pro dotace na pojistné, stejně jako jeho rodinní příslušníci.
Takže teď musíme zkontrolovat, zda má Bobova rodina nárok na prémie ve výměně na základě svých příjmů. Strop příjmů pro nárok na dotaci v roce 2018 pro čtyřčlennou rodinu činil 98 400 dolarů. Pokud bude Bobův příjem domácnosti činit 95 000 dolarů, rodina by měla nárok na příspěvky na prémie za 1,460 dolarů / měsíc, přičemž jim bude poskytovat měsíční příspěvek po dotaci ve výši 767,52 dolarů za druhý nejlevnější stříbrný plán.
Ale pokud Bobův příjem z domácnosti činí 100 000 dolarů, jeho rodina nebude mít vůbec žádnou dotaci na prémii a oni by museli zaplatit $ 2,227.52 / měsíc za druhý nejlevnější stříbrný plán. (Vezměte si na vědomí, že máte kroky, které můžete podniknout, abyste získali svůj příjem pod prahovou úrovní podpory, pokud jste jen trochu nad ním).
Předpokládejme, že Bobův příjem domácnosti je 95 000 dolarů a jeho rodina má nárok na 1,460 dolarů / měsíc v dotaci na pojistné. Vzhledem k tomu, že jeho zaměstnavatel nabízí maximální přípustné rodinné dávky QSEHRA (854,16 dolarů / měsíc), musíme odečíst z jeho dotace na pojistné, abychom dostali povolenou dotaci pojistného ve výši 605,84 USD / měsíc.
Pokud rodina firmy Bob koupí druhou nejlevnější stříbrnou planetu, která za 2 227,52 dolarů za měsíc prodala, skutečně skončí utrácení 767,52 USD / měsíc poté, co byly QSEHRA a dotace na pojistné zohledněny. Jedná se o stejnou částku, kterou by vynaložili, kdyby zaměstnavatel neposkytl QSEHRA, protože by se v tomto případě kvalifikovali k plné dotaci pojistného.
Pomáhá QSEHRA?
Takže v případě, kdy je pojistné mnohem větší než dávka QSEHRA a kde osoba splňuje nárok na dotace na prémie založené na příjmech (a na QSEHRA se nepovažuje za cenově dostupné pokrytí, jak je popsáno výše), bude osoba stejně umístěna jak s a bez QSEHRA, jelikož jejich prémie po dotaci bez QSEHRA by se rovnala jejich po-subvenční, po-QSEHRA prémii.
Ale to ne vždy platí. Vraťme se k prvnímu příkladu a podívejte se na 40letého Briana, který nemá rodinu. Pokud vydělá 47 000 dolarů / rok a jeho zaměstnavatel nenabízí QSEHRA, bude mít nárok na dotaci na pojistné ve výši pouhých 34 USD měsíčně. Bude muset zaplatit zbývající částku 379,47 USD měsíčně za druhý nejlevnější stříbrný plán sám. A pokud vydělá 50 000 dolarů / rok, nedostane vůbec žádnou dotaci.
Mějte na paměti, že QSEHRA ve svém případě (se zaměstnavatelem poskytujícím maximální přípustnou výhodu) pokryje plné náklady na druhý nejlevnější stříbrný plán. Je jasné, že je s QSEHRA mnohem lepší, než by byl jen s dotacemi na prémii.
Takže v některých případech nebude zaměstnanec v důsledku QSEHRA lepší ani horší. Ale v jiných případech mohou být s QSEHRA mnohem lepší. Existuje však scénář, v němž by mohla osoba horší s QSEHRA?
Příklad pět
Podívejme se na 40letého Briana, ale s větší rodinou. Řekneme, že má pět dětí ve věku 17, 18, 19, 21 a 22. V rámci ACA pojistné společnosti účtují pouze prémie maximálně pro tři děti mladší 21 let ve stejném rodinném plánu, ale všechny děti 21 a starší jsou účtovány pojistné, takže v tomto případě budou poplatky účtovány všem šesti členům rodiny.
Řekněme, že Brianův zaměstnavatel poskytuje maximální přípustný příjem QSEHRA pro rodinné pokrytí, takže rodina má nárok na 854,16 dolarů / měsíc v dávkách QSEHRA. Z příkladu 1 víme, že Brian nemá nárok na dotace na výměnu. A to znamená, že ani jeho rodina nemá nárok na dotace na prémie, jak je vysvětleno v příkladu tři.
Brianova rodina bude muset zaplatit $ 2,360.16 / měsíc za druhý stříbrný plán s nejnižší cenou ve výměně. Dostanou plnou výhru $ 854.16 / měsíc pro QSEHRA od zaměstnavatele společnosti Brian a jejich čistá prémie se sníží na 1 506 USD / měsíc.
Ale co když Brianův zaměstnavatel vůbec neposkytl QSEHRA? Prémiové dotace by byly k dispozici pro tuto rodinu s příjmem domácnosti až do výše 131 840 dolarů, protože jsou šestičlennou domácností. Řekněme, že vydělávají 120 000 dolarů ročně. V takovém případě by jejich prémie byla 1,391 dolarů / měsíc a jejich příspěvek po dotaci by činil 969,16 dolarů za měsíc za druhý nejlevnější stříbrný plán.
Je jasné, že by tato rodina byla lepší, kdyby byl Brian zaměstnavatel neudělal nabídnout QSEHRA. To by bylo pravdivé, pokud jejich příjem v domácnosti nepřekročil 131 840 USD, čímž by byly nezpůsobilé pro dotace na pojistné. Pokud by jejich příjem v domácnosti činil 140 000 USD, například QSEHRA bude jejich jediným dostupným přínosem.
Family Glitch, styl QSEHRA
Jak je popsáno v horní části tohoto článku, při určování, zda je QSEHRA cenově dostupné, je zohledněno pouze náklady na pokrytí zaměstnanců. To je podobné rodinné závadě ACA, k níž dochází, když zaměstnavatelé nabízejí skupinové zdravotní pojištění, které je pro zaměstnance cenově dostupné, ale možná nejsou dostupné, pokud jsou do plánu přidáváni rodinní příslušníci.
Pokud má zaměstnanec členy rodiny s minimálním nezbytným pokrytím a prémie rodinného příslušníka jsou způsobilé k úhradě prostřednictvím QSEHRA, členové rodiny nemají nárok na dotaci na výplatě v rámci výměny, pokud přínos QSEHRA vede k druhému nejnižšímu plánu nákladů stříbra přičemž výměna nepřesahuje 9,56% příjmu domácnosti zaměstnance, pro pokrytí pouze zaměstnanci. Podívejme se na některé příklady toho, jak by se to mohlo stát.
Příklad šest
Zaměstnavatel má nárok na dávky ve výši stejné částky pro všechny zaměstnance bez ohledu na to, zda mají rodinné příslušníky nebo nikoli (viz otázka č. 14 v dotaznících ČSOB). Vraťme se k příkladu tři: 40letá Brian má 40letého manžela a dvě malé děti.
Nyní předpokládejme, že Brianův zaměstnavatel nabízí maximální příspěvek QSEHRA ve výši 400 USD měsíčně všem oprávněným zaměstnancům a umožňuje jim předložit částky náhrady za celou rodinu. Jak jsme viděli ve třetím příkladu, druhým nejlevnějším stříbrným plánem pro Brianovu celou rodinu bylo 1 321,95 USD / měsíc.
V tomto případě zaměstnavatel společnosti Brian omezuje dávku QSEHRA na 400 dolarů za měsíc, což stále vede k cenově dostupnému pokrytí pro Briana: Druhý nejlevnější stříbrný plán pro Briana sám činí 413,47 dolarů / měsíc, takže mu zůstává jen 13,47 dolarů / měsíc po -QSEHRA prémie (částka, která by překročila pouze 9,56 procenta jeho příjmu domácnosti, pokud jeho příjem z domácnosti byl 1,690 dolarů / rok nebo nižší - nepravděpodobné, vzhledem k tomu, že je zaměstnán).
Takže Brianův QSEHRA jej znemožňuje získat bonusy na výměnu. A vzhledem k tomu, že prémie jeho rodiny mohou také být předkládány zaměstnavateli a kryty v rámci QSEHRA, je Brianova rodina také neoprávněná pro dotace na burze.
To jim ponechává druhou nejnižší cenu stříbrného plánu, který stojí 1,321,95 dolarů / měsíc a maximální výhoda QSEHRA je 400 dolarů / měsíc.Po zaplacení náhrady zaměstnavatele zaplatí 921,95 dolarů za měsíc za druhý nejlevnější stříbrný plán bez ohledu na jejich příjem.
V porovnání se scénářem, ve kterém Brianův zaměstnavatel nenabízí QSEHRA. Pokud je Brianův příjem domácnosti 70 000 dolarů, jeho rodina bude mít nárok na prémii ve výši 782 dolarů / měsíc. To by znamenalo, že jejich náklady na druhou nejnižší cenu stříbrného plánu se snížily na 539,95 dolarů / měsíc, což je méně než jejich čisté náklady, pokud zaměstnavatel nabídne $ 400 / měsíc QSEHRA.
Na druhou stranu, pokud by Brianův příjem domácnosti činil 100 000 dolarů / rok, neměli by v roce 2018 žádnou dotaci na výměnu vůbec, což by bylo lepší s QSEHRA, jelikož by bylo zaplaceno 400 dolarů za měsíc, oproti zaplacení plné ceny.
Úřad IRS potvrdil, že pokud náklady na rodinné příslušníky nejsou způsobilé k úhradě prostřednictvím QSEHRA, rodina by nadále měla nárok na dotace na výplatu v rámci výměny. Podívejme se tedy na poslední příklad toho, jak by to mohlo fungovat.
Příklad sedm
Použijeme stejné informace jako příklad šest, avšak v tomto případě zaměstnavatel omezuje dávku QSEHRA na 400 USD měsíčně a zaměstnancům umožňuje pouze podat vlastní náklady na úhradu bez ohledu na to, zda mají rodinné příslušníky nebo nikoli.
Takže pokud Brianova rodina koupí druhý stříbrný plán s nejnižší cenou ve výši 1.321,95 Kč / měsíc, Brian může nahradit svou vlastní část pojistného (413,47 Kč / měsíc) a obdrží plnou dávku QSEHRA ve výši 400 USD / měsíc.
Brianova rodina však může mít nárok na prémie na výměnu, neboť jejich výdaje nemají nárok na úhradu od zaměstnavatele Briana. Dotace na prémie pro ostatní tři členy rodiny by byla 369 dolarů / měsíc, pokud jejich příjem domácnosti je 70 000 dolarů. Příspěvek QSEHRA by jim nezpůsobil, že by neměli nárok na dotaci, neboť se na ně QSEHRA nevztahuje. Brian by stále mohl získat výhodu ve výši 400 USD / měsíc za QSEHRA a jeho rodinní příslušníci by na výměně měli nárok na dotace na pojistné.
Zaměstnavatelé a zaměstnanci, kteří mají smysl pro QSEHRA
Existuje několik důležitých postupů, které je třeba mít na paměti, pokud máte malý podnik a uvažujete o výhodách QSEHRA pro vaše zaměstnance nebo pokud uvažujete o pracovní nabídce, která zahrnuje QSEHRA místo skupinového zdravotního pojištění:
- Přínosy pro společnost QSEHRA jsou omezeny na dolarové částky. Pokud zaměstnavatel nabízí maximální užitek, pravděpodobně pokryje podstatnou část pojistného pro mladší zaměstnance, ale starší zaměstnance (a zaměstnance s velkými rodinami) mohou mít významné pojistné po QSEHRA.
- Pokud mají zaměstnanci dostatečně vysoké příjmy, které by mohly způsobit, že nebudou mít nárok na dotace na výměnu (nad 400% v tomto grafu), pak každá výhoda společnosti QSEHRA poskytovaná zaměstnavatelem bude přínosem pro zaměstnance, protože by jinak museli zaplatit plnou cenu k nákupu vlastního pokrytí (předpokládá se, že zaměstnavatel nezohledňuje možnost nabídnout skupinové zdravotní pojištění místo toho).
- Pokud mají zaměstnanci příjem, který by z nich způsobil, že budou mít nárok na prémie na výměnu, přinese si QSEHRA výhody pro bonitu jejich dotace? Pokud ano, zaměstnavatelé a zaměstnanci musí pochopit, že pokud bude společnost QSEHRA zřízena tak, aby rodinní příslušníci mohli mít také své dávky hrazeny, nikdo v rodině nebude mít nárok na dotace na prémie, a to i v případě, že skončí jen získáním malého podílu pojistné hrazené prostřednictvím QSEHRA. V některých případech by to mohlo mít za následek, že by rodina při výmene ztratila značné množství dotací na prémie, což by pro ně znamenalo čistý zápor.
Slovo od DipHealth
V případě QSEHRAs neexistují žádné univerzální věci. Je třeba vzít v úvahu řadu faktorů, včetně výše náhrady, kterou zaměstnavatel nabízí, věku zaměstnance, zda prémie rodinných příslušníků jsou způsobilé k úhradě, příjmu domácnosti zaměstnance a nákladů na pokrytí výměnou v oblasti zaměstnance.
V některých případech poskytuje QSEHRA zřejmý přínos. V ostatních případech se jedná o umývání, kdy zaměstnanec skončí se stejným čistým pojistným, a to bez QSEHRA. A v některých situacích QSEHRA skutečně zhoršuje zaměstnance (tj. Platí více v pojistném), než by byly bez QSEHRA. Pokud máte pochybnosti, je moudré konzultovat s pojišťovací makléřem a účetním před rozhodováním o QSEHRA.
Federální příspěvky na úroveň chudoby a zdravotní pojištění
Zjistěte, jaká federální úroveň chudoby je a proč je důležitá v oblasti zdravotního pojištění. Zjistěte 3 věcí, které musíte vědět o FPL a zdravotních pojištění.
Zdravotní pojištění a informační zdroje zdravotní politiky
Potřebujete zdroje informací o zdravotní politice USA, zdravotním pojištění a reformě? Podívejte se na zdroje, které poskytují důkladné informace a analýzy založené na faktech.
Zahrnuje zdravotní pojištění Transgender zdravotní péči?
ACA zakazuje diskriminaci v oblasti zdravotní péče na základě genderové identity. Zdravotní plány však nejsou zapotřebí k pokrytí postupů změny pohlaví.