Zaměstnavatelé odvádějí pojistné na individuální zdravotní pojištění?
Obsah:
- Malé skupiny: Náhrada zaměstnavatele je povolená od roku 2017
- Zákon o léčení 21. století projde v roce 2016, umožňuje splácení od roku 2017
- Kdo pomáhá novými pravidly pro refundaci QSEHRA?
- Navrhovaná nařízení by rovněž umožnila velkým zaměstnavatelům vyplatit pojistné na individuální trhy
Ayn Rand Interview 1959 Full - CZ subtitles (Září 2024)
Podle pokynů IRS týkajících se implementace zákona o cenově dostupné péči (ACA) neměli zaměstnavatelé možnost přímo hradit zaměstnance za náklady na individuální zdravotní pojištění maket. To platí pro malé i velké skupiny a zaměstnavatelé čelili strnující pokuty za nedodržení.
Zákon o léčbě 21. století však otevřel dveře malým zaměstnavatelům, aby od roku 2017 začali hradit zaměstnance za individuální pojistné na zdravotní pojištění na trhu. Správní rada Trump navrhla nové předpisy, které by umožnily zaměstnavatelům jakékoli velikosti hradit zaměstnance za náklady na individuální tržní krytí.
Malé skupiny: Náhrada zaměstnavatele je povolená od roku 2017
Zákon o cenově výhodné péči vyžaduje pouze zaměstnavatele, aby nabízeli dávky zdravotního pojištění - zaměstnancům, kteří pracují nejméně 30 hodin týdně - pokud mají 50 nebo více zaměstnanců. Ovšem 96 procent zaměstnavatelů v USA má méně než 50 zaměstnanců, a proto nejsou povinni nabídnout svým pracovníkům zdravotní výhody.
Mnoho z nich samozřejmě dělá. Podle průzkumu provedeného Centrem pro studie zdravotnictví Transamerica v srpnu 2015 jsou dávky zdravotního pojištění nabízeny 61% podniků s méně než 50 zaměstnanci (i když to může být vysoký odhad, analýza Národní federace nezávislých podniků naznačila, že pouze 29 procent firem s méně než 50 zaměstnanci nabídlo pokrytí v roce 2015). Malé skupinové plány zdravotního pojištění jsou k dispozici v každém státě a zaměstnavatelé s méně než 25 zaměstnanci mohou získat nárok na daňový úvěr na zdravotní péči v malých firmách v závislosti na průměrném příjmu svých zaměstnanců a na tom, kolik pojistného hradí zaměstnavatel.
Ale co lidé, kteří pracují pro všechny malé firmy to ne nabídnout dávky zdravotního pojištění? Musí využívat individuální trh zdravotního pojištění, kde mohou zakoupit pokrytí prostřednictvím zdravotní pojišťovny nebo mimo burzu (dotace nejsou k dispozici mimo burzu).
U plánů zakoupených na individuálním trhu (na nebo mimo burzu) je za zaplacení pojistného odpovědný enrollee - na rozdíl od zaměstnavatele, ačkoli dotace (které jsou ve skutečnosti daňové kredity) jsou k dispozici ve výměně pro osoby, které splňují podmínky na jejich příjmu.
Včasné prováděcí předpisy ACA zakázaly zaměstnavatelům, aby odškodňovali zaměstnance za individuální tržní zdravotní pojištění.V budoucnu pro malé zaměstnavatele se to změnilo v roce 2017 podle zákona o lécích z 21. století (podrobnosti jsou uvedeny níže), ale podívejme se na to, jak byly pravidla vykládána před rokem 2017:
Samotná ACA zanechala tuto otázku poněkud otevřenou interpretaci, ale IRS následně řešil problém přímo a sankce za nesoulad byla strmá: spotřební daň ve výši 100 USD za den na příslušného zaměstnance. To může činit až 36 500 dolarů ročně v pokutách pro každého zaměstnance, u kterého zaměstnavatel hradí individuální pojistné na zdravotní pojištění. Předpisy měly nabýt účinnosti v lednu 2014, ale byl zaveden přechodný program pomoci, který odložil sankci až do července 2015.
V podstatě byl způsob, jakým IRS interpretoval statut ACA a nahradil zaměstnance za individuální tržní pojistné, považován za "platební plán zaměstnavatele". Takové plány podléhají reformám trhu skupinového zdravotního pojištění, včetně zákazu celoživotních a ročních hranic dávky, a požadavek, aby byla určitá preventivní péče pro žadatele zaplacena bezplatně.
A IRS výslovně objasnilo, že plány zaměstnavatelů nelze kombinovat s individuálními plány zdravotního pojištění na trhu s cílem splnit požadavky na reformu trhu. To platí bez ohledu na skutečnost, že se tržní reformy ACA vztahují na jednotlivé tržní plány a všechny nové individuální tržní plány se prodávají bez celoživotního nebo ročního limitu dávek a se stejnými dávkami preventivní péče jako plány zdravotní péče pro malé skupiny.
Zaměstnancům nebylo nic, co by jim poskytovalo zvýhodnění nebo zdanitelný bonus namísto poskytování dávek zdravotního pojištění. Avšak daňové zvýhodněné dávky skupinového pojistného na zdravotní pojištění a zdravotní pojištění nebyly k dispozici k tomu, aby zaměstnanci mohli hradit individuální pojistné na zdravotní pojištění.
Zákon o léčení 21. století projde v roce 2016, umožňuje splácení od roku 2017
V prosinci 2016 byl H.R.34, zákon o léčbě 21. století, podepsán prezidentem Obamou. Právní předpisy jsou dalekosáhlé, ale jednou z jejích změn bylo umožnit podnikům s méně než 50 zaměstnanci, aby vytvořily dohody o náhradě za zdravotní péči o malé zaměstnavatele (QSEHRA).
Pokud malý podnik nenabízí skupinový plán zdravotního pojištění, společnost QSEHRA nechá podnik vrátit zaměstnancům daňový odpočet za některé nebo všechny náklady na nákup individuálního tržního zdravotního pojištění na nebo mimo burzu (pokud plán je nakoupena na burze, zaměstnanec by stále mohl mít nárok na dotaci na výplatu na burze, ale hodnota QSEHRA se při stanovování cenové dostupnosti kryje a částka dotace ACA se sníží o částku, kterou zaměstnanec přijímá od zaměstnavatele prostřednictvím QSEHRA).
Při použití QSEHRA je maximální částka, kterou zaměstnavatel může vyplatit, 4 950 dolarů za krytí jednoho zaměstnance a 10 000 dolarů za rodinné pokrytí (tj. 2017, hodnota je indexována v budoucích letech.) V roce 2018 jsou limity 5 050 dolarů a 10 250 dolarů. 2019, limity jsou $ 5,150 a $ 10,450). Maximální úhrada je také přepočtena měsíčně, takže zaměstnanec najatý v polovině roku by byl způsobilý pouze pro poměrnou částku maximální roční úhrady.
Kdo pomáhá novými pravidly pro refundaci QSEHRA?
Pro zaměstnance, kteří pracují pro malé podniky, které nenabízejí zdravotní pojištění, závisí dostupnost pojistného na výměnách od příjmu, spolu s rodinou a náklady na pokrytí v oblasti žadatele. Obecně platí, že dotace jsou ve většině případů k dispozici, pokud příjem žadatele do domácnosti nepřesáhne 400 procent úrovně chudoby.
Pokud v současné době získáte na burze prémiovou dotaci (prémiový daňový kredit) a váš zaměstnavatel začne hradit pojistné v rámci QSEHRA, výměna dotace by byla snížena o částku náhrady zaměstnavatelem.
Pokud však v rámci výměny nemáte nárok na dotaci na pojistné (nebo jste, ale rozhodli jste se koupit pokrytí mimo burzu, kde nejsou dotace k dispozici), může QSEHRA těžit přímo z vás, pokud se váš zaměstnavatel rozhodne využijte této možnosti.
Malí zaměstnavatelé nejsou povinni hradit pojistné, stejně jako nemusí požadovat skupinové zdravotní pojištění v rámci ACA. Ovšem QSEHRA dovoluje jim flexibilní náhradu zaměstnanců za pojistné na zdravotní pojištění v rámci balíčku zaměstnaneckých výhod.
Prémie, které jsou hrazeny, jsou na individuálním trhu, který má v posledních letech mnohem volatilnější pojistné než trh s malými skupinami. Někteří zastánci QSEHRA upozorňují, že mohou povzbudit více lidí, aby se zapsali do individuálního / rodinného pokrytí, a přinesli tak větší stabilitu na individuální trh.
Navrhovaná nařízení by rovněž umožnila velkým zaměstnavatelům vyplatit pojistné na individuální trhy
Současné předpisy neumožňují velkým zaměstnavatelům, aby nahradily individuální tržní prémie zaměstnanců. Zaměstnavatelé s 50 a více zaměstnanci na plný úvazek jsou povinni nabízet skupinové zdravotní pojištění (zakoupené od pojišťovny nebo pojištěného), aby se vyhnuli trestu uloženému zaměstnavatelem ACA, a jak je popsáno výše, čelí ještě strmějším trestům uhradit zaměstnance za individuální tržní pojistné.
Ovšem v říjnu 2017 podepsal prezident Trump výkonný příkaz, jehož cílem bylo uvolnit pravidla v této oblasti. Výkonný řád nezměnil žádná pravidla sama o sobě; prostě řídila federální agentury, aby "zvážily návrhy předpisů", které by splnily různé cíle.
Jedním z těchto cílů bylo rozšířit využívání ujednání o úhradě zdravotní péče (HRA) a poskytnout jim větší flexibilitu, včetně "umožnění využívání HRA v souvislosti s pokrytím nongroupů".
O rok později, v říjnu 2018, útvary práce, ministerstva financí a zdravotnictví a humanitární služby zveřejnily navrhované předpisy, které by umožnily použití HRA ve spojení s individuálním pokrytím trhu bez ohledu na velikost zaměstnavatele. Podle navrhovaných nařízení by velké zaměstnavatele mohly splnit mandát zaměstnavatele ACA tím, že nabídnou náhradu nákladů na zdravotní péči (HRA), která bude sloužit jako náhrada nákladů na individuální tržní zdravotní pojištění.
Veřejné připomínky k navrhovanému nařízení jsou přijímány až do 22. prosince 2018. Kdyby byly dokončeny, nová pravidla vstoupí v platnost od ledna 2020 a umožní zaměstnavatelům jakékoliv velikosti hradit zaměstnance za individuální pokrytí trhu. Zatímco QSEHRA může být nabídnuto pouze v případě, že zaměstnavatel nenabízí žádné skupinové zdravotní pojištění, nové navrhované předpisy by umožnily zaměstnavatelům nabídnout některým zaměstnancům skupinový zdravotní plán a nabídnout jiným HRA, které mohou být použity k úhradě individuálních tržních prémií (rozdíl by musel být založen na bona fide klasifikaci zaměstnanců - například zaměstnanci na plný úvazek a na částečný úvazek - a zaměstnanci nemohla být nabídnuta možnost skupinového plánu nebo HRA).
Je pravděpodobné, že navrhovaná pravidla budou dokončena, i když během procesu přezkumu mohou projít některými úpravami. Je však pravděpodobné, že zaměstnavatelé budou mít mnohem větší flexibilitu k tomu, aby od roku 2020 hradily pojistné na zdravotní pojištění jednotlivých zaměstnanců.
Pochopení měsíčních pojistných plnění za zdravotní pojištění
Jen proto, že platíte zdravotní pojištění, neznamená, že nebudete mít žádné další výdaje. Další informace o měsíčních prémích a dalších výdajích.
Jak zaměstnavatelé zjišťují cenově dostupné zdravotní pojištění?
Mandát ACA zaměstnavatele vyžaduje, aby velké zaměstnavatele nabízeli cenově dostupné pokrytí svým zaměstnancům na plný úvazek. Jak je definováno "cenově dostupné"?
Jak Obamacare změnil zaměstnavatel-sponzorované zdravotní pojištění
Účinky ACA jsou často diskutovány z hlediska individuálního zdravotního pojištění, ale zákon také učinil mnoho změn pojištění sponzorovaného zaměstnavatelem.